2019年1月発行: I certify that to the best of HM Revenue and Custom’s knowledge, xxxxxxxxxx as at ◯ January 2019 is a resident of the UK 〜. 税金を払っているかどうかはビザにも影響 納税は国民の義務とされていますが、それはどの国でも同じこと。 しかし義務とは別に、海外在住フリーランサーにとって税金の支払いが大事な理由はもう一つあります。   飛行機の乗り継ぎで、アメリカ滞在期間が24時間未満の場合や、健康上の理由でアメリカを離れることができなかった場合は含まれません。, ●市民権と永住権 米国市民や永住権保有者はもちろん、アメリカで一定の所得がある人は年に1度、確定申告(Tax Return)をしなければなりません。その際、自身が税法上の居住者(Resident)か非居住者(Non-Resident)かを把握していることは重要です。なぜなら、両者には申告しなければならない所得に大きな隔たりがあるからです。 公認会計士・税理士・行政書士。 アメリカの所得申告という利点の反面、項目別控除を使わなければならないために基礎控除を使えない、アメリカ所得のみの申告だが高税率な夫婦個別申告をする必要がある不利な面もあるので、色々な側面を加味して一番税金の少ない選択をするのが得策です。 ただし、永住権・実質滞在テストを満たさなくとも、次の条件全てを満たす場合は居住者として確定申告が可能です。①税務申告年に居住者でない(=非居住者)、②その前年度も居住者でない(=非居住者)、③実質滞在テストの結果、翌年は居住者である、④渡米初年度に31日以上米国に連続滞在している、⑤項目④が初入国から年末までの75%以上である。, 渡米・帰日初年度に実質滞在テストの居住者条件を満たさなかった場合やA、F、G、J、M、Qビザ保有者は、非居住者として扱われます。, 渡米初年度で居住者となる場合、または帰日初年度で非居住者となる場合などは、「その年は居住者だが全世界所得ではなくアメリカの所得のみを申告する」ことが認められています。例えば、永住権を取得した年は、取得前と取得後で非居住者と居住者という2つの身分に属していることになるので、この申告方法が選択可能になります。 ◉永住権テスト

永住権保有者は、アメリカ滞在期間に関係なく、移民局が永住権を発行した時点で居住者とみなされます。そして、米国市民と同様の全世界所得の申告が義務付けられ、夫婦合算申告の選択権も付与されます。さらに、居住者のみに与えられる控除など多くのベネフィットを得ることが可能です。 他にも、前述にある滞米初年度の条件を満たす場合や183日以上滞在した場合は実質滞在テスト合格で居住者となりますが、それ以前は非居住者なので、二重ステータスを選択できます。アメリカの所得申告という利点の反面、項目別控除を使わなければならないために基礎控除を使えない、アメリカ所得のみの申告だが高税率な夫婦個別申告をする必要がある不利な面もあるので、色々な側面を加味して一番税金の少ない選択をするのが得策です。 dokuayaさんに聞かれる今の今まで、気づかなかったくらいなので、10月に発行されたものを普通にクライアントに更新用として提出しましたが、特になにもいわれなかったです(^^), こんなに速くご回答いただきありがとうございます! しかも英文まで丁寧に・・・ 恐縮です! みしゃくさんのも、そうなっていたのですね! 安心しました~, そしてそれで問題なかったとのこと、知れて良かったです! 安心してクライアントに送れます。, ちなみに「5枚ください」は無視されて1枚だけきたのでコピーして使いまわそうと思います(笑), もしかしたら、担当の人によって書き方が違うとかもあるのかもですね〜。 いずれにしても、それがHMRCで発行されるものなら、ほかに居住証明のしようがありませんし、税務署も受け付けるしかない!ということで…(^^), こんにちは。英国でグラフィックデザイナーをしている者です。 掲載いただいた情報、とても役立ちました!!どうもありがとうございました。, わたしのケースでは、クライアント側にとても親身に動いてくださる担当者と総務・経理の方がいて、とりあえず《租税条約に関する届出書》のみ、署名欄と項目2だけ自筆で書いて10枚ほど(今後の依頼数件に備えて)送っておいてくださいと言われました。他書類もいるのでは?と訊いたのですが、とりあえずなしでいってみる(強気?)ということでしたのでもしかしたら追加で送付が必要になってくるかもですが、本当にクライアントと税務署次第というか、ケースバイケースのようですね。, コメントありがとうございます! 頼りになるクライアントさんに恵まれて、うらやましいです^^, そういえば、初めて租税条約の手続きをしたクライアントに、「書類がたくさんで面倒ですよ」「ライターさんにの中には、そんなに書類がいるなら手続きやめますっていう方もいましたよ」と、明らかに面倒がられたのを思いまだしました^^; (大きな会社なので、経理の方はなれっこの作業だったようですが…), 次回のコメントで使用するためブラウザーに自分の名前、メールアドレス、サイトを保存する。, ロンドン在住のCA→フリーライター。 マルチリンガル育児中。 申し訳ないくらいキラキラしてない英国生活や、キャリアに役立つ(かもしれない)英語学習方法、海外在住フリーライター関連の情報を発信していきます。, 海外在住フリーランスはTransferWiseを使わなきゃ損!【マイナンバーなしでお得に日本円送金】, TransferWise(トランスファーワイズ)のマルチカレンシー口座が、ついに日本でも使えるように!そこでこの記事では、TransferWiseマルチカレンシー口座の開き方から、海外の銀行口座取得方法、注意点までを詳しく解説していきます。, 【住所証明なしで開けるイギリスの銀行口座】おすすめRevolutとMonzoを徹底比較, 【退会できないって本当?】オンライン英会話Cambly(キャンブリー)を1年間使った感想をレビュー!, https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/gensen/2875.htm, 租税条約に関する届出(使用料に対する所得税及び復興特別所得税の軽減・免除)[様式3], 租税条約に関する届出(人的役務提供事業の対価に対する所得税及び復興特別所得税の免除)[様式6].

(2015年8月1日号掲載), ※本コラムは、税に関する一般的な知識を解説しています。個別のケースについては、専門家に相談することをおすすめします。ライトハウス編集部は、本コラムによるいかなる損害に対しても責任を負いません。, アメリカでの会社設立・確定申告・タックスリターンは「石上、石上&越智公認会計士事務所」へ. 税金の追徴課税の時効は申告書を提出してから通常3年で成立しますが、25%以上の大幅な申告漏れの場合は6年となります。 IRSの税務調査では、領収書や明細書が調査対象となるので、関係ある書類等は少なくとも3年間は大事に保存すべきでしょう。 私は、1回で3社いっきに申請しましたが、3つのレターの提出先(クライアント情報)などをそれぞれ入力(x3)しました。 3枚一緒に届いて、すべて同じレターのコピーだったので(←サインもコピーでした)、最悪コピーで…(以下自粛), ところで、いただいたインスタグラムのURLを公開にしていいのかわからず、とりあえず消しています。 公開OKでしたら、お知らせください♪(私はさきほど、お邪魔させていただきました〜:)), お返事ありがとうございます! なるほどなるほど… わたし、クライアント情報をJapanese companyとしか書かなかったので危ないかもしれません。 とりあえず来るのを待って何枚あるか様子見という形ですかね(笑) 次の締め日までに請求出来るか気が気じゃありません(笑), インスタ来ていただきありがとうございました♪ わたしのほうは、公開オッケーですので、みしゃく様のほうで問題なければ公開でお願いいたします☆, ただ…イギリスって先の日付の住所証明は手に入らないんですね… みしゃくさまのブログには、「1年間有効」と書いてあり、 実際私の日本のクライアントも別の国の翻訳者さんと仕事をしたときは、1年間その住所証明を使えたそうなのですが、イギリスは毎回取り直しなのでしょうか?, 私は移住してから、今の日付のみが明記されたタイプの住所証明が届きました…。 みしゃくさまの場合はどうでしたか? 最近様式が変わったんですかね…。, 例)住所証明が1月1日~2月1日の場合は、2月2日以降に作業した分の請求は再度住所証明取得要?, 証明書にかかれている日付なのですが、以前は、還付請求用に過去の日付を指定しなければ、証明書の発行日時点での居住証明になっていました。 が、気になって前回(2019年の10月)請求したものを見てみたところ、前tax yearの居住証明を証明する内容に変わっていました。. それに対してE、H、Lなどの滞在ステータスで、実質滞在テストを満たしていると居住者となり、全世界所得を申告しなければなりません。, Bビザは商用や観光目的で発行され、有効期限は通常6カ月ですが、延長も可能です。もしこのビザによる滞在で、実質滞在テストを満たすと居住者と判断され、全世界所得の申告義務が発生します。就労ビザではないので、ソーシャルセキュリティー番号を申請することができず、タックスID(Individual Tax Identification Number)で代用することになります。, 度重なるアメリカ滞在や長期出張などで実質滞在テストを満たしても、Form8840で、当年度のアメリカ滞在が183日未満で税法上の居住地がアメリカ以外にあることを証明できれば、非居住者扱いにすることが可能です。これにより、アメリカ国外源泉の所得を申告する必要がなくなります。 ※こちらからのお問い合わせは、税理士法人チェスターが運用を委託しています、東証一部上場「鎌倉新書」の相続専門相談員が相続に関するお悩みをお聞きします。, 年間1,000件以上の申告実績、相続税の専門家が200名以上在籍する全国トップクラスの税理士事務所。相続税申告に関わる初回面談は無料、夜間(20時まで)や土曜日、訪問での対応も可能。, アメリカの相続税の具体的な相談は現地アメリカの専門家(会計士)に依頼を行う必要があります。. 30代男性、2017年~アメリカ駐在を経て2019年夏に日本へ帰任。日米陸マイラー。 アメリカ・ニューヨークで妻、0歳児の長男と3人で生活。飛行機に一度も乗らずに年間100万マイル&ポイントを貯めたノウハウや、アメリカでの生活・旅行の様子を紹介。

  ・J、Qビザで入国する教員や研究員   全世界所得を申告しなければならず、居住者とは、次のいずれかを満たす場合に申請可能です。①永住権所有者、②就労ビザを持ち、確定申告対象年度に31日以上滞米し、かつ過去3年間で合計183日以上滞在した。 アメリカ市民権か永住権を1年のうち1日でも所有していれば、税法上の居住者とみなされ、全世界所得の申告をする義務が発生します。米国外に居住していても、毎年の申告義務は発生するので気を付けましょう。知らずに申告を怠ると、過去にさかのぼって申告書提出を求められます。 ●ビザの種類 アメリカには大きくわけて3種類の税金があります。州によってこの3種類の税率が大きく異なっており、税制上有利な州、不利な州があります。, アメリカでは税金は連邦(Federal)と州(State)に支払います。連邦に支払う税金は所得税のみですが、州に支払う税金は所得税、固定資産税(家を持っていれば)、消費税のすべて。違う州に転職すると、その年の確定申告では連邦と2つの州に税金を納めないといけないので非常に面倒です。また、日本と違ってアメリカには住民税がありません。, まずは所得税の州別マップ。州によって面白いほど違います。カリフォリニアは圧倒的に高くて13.3%。その一方テキサス、フロリダ、ネバダ(ラスベガスがある州)などは所得税なし。, ただしこの地図の所得税率はそれぞれの州で最大のものを載せています。税率は所得によって異なり、カリフォルニアの13.3%は収入が100万ドル(約1億円)以上の場合。年収1000万円程度なら税率は9.3%になります。, 所得税率の州別マップだけ見ると日本より税金が安いように思えますが、所得税は連邦にも払う必要があり、連邦の方が州より圧倒的に高いです。アメリカでは日本と同じく累進課税制度、さらに言うと超過累進税率を使っています。, 超過累進税率: 課税の対象が一定金額を超えた場合に、超えた部分については高い名目税率を課し、超えない部分については元の(低い)名目税率を課す仕組み。例えば日本で200万円の課税所得があれば名目税率は10%ですが、実質税率は約5%になり、約10万円の税金を支払うことになります。, アメリカの課税所得(Taxable Income)と名目税率(2017年)から実質税率(Effective Tax Rate)を計算した結果がこちら。, 収入が100,000ドル(=約1,000万円)なら実質税率が約21%なので約21,000ドル(=約210万円)の税金を連邦に支払うことになります。連邦の実質税率を日本と比べると大体同じですが、日本は住民税(10%)があり、アメリカは州に支払う所得税があるので、州によってはアメリカの方が若干税負担が低いようです。, 不動産を持っているとかかってくるのが固定資産税。一番高いのはニュージャージー州(ニューヨークシティのベッドタウン)の2.21%で、一番安いのがハワイ(0.3%)。カリフォルニアは意外と低めな0.74%ですが、そもそもの住宅価格が高いので支払う固定資産税も高くなります。, 一番多くの人が気にするのが消費税。消費税なしの州はあまりなく、モンタナ、オレゴン、ニューハンプシャー、デラウェアのみ。(アラスカ州も基本的に消費税なしですが一部の都市であり)所得税なしのワシントン州で働き、オレゴン州で買い物すれば(州に支払う)消費税もなしにできます。, 最後にいくつかの州の税率をまとめてみました。アメリカ3大都市(ニューヨークシティ、ロサンゼルス、シカゴ)があるニューヨーク州、カリフォルニア州、イリノイ州は全体的に税金が高め。, アメリカで総じて一番税金が安い州はアラスカ州。税金が安い代わりに州の予算は石油採掘で賄われています。実際アラスカ州の州債のレーティングは非常に高く、かなり金銭的に潤っている州です。さらに、アラスカ在住者にはAlaska Permanent Fundから毎年配当金が支払われます!毎年金額が変動しており、一年で約1,000ドルから2,000ドルがもらえます。最近話題のベーシックインカムですが、アラスカでは1982年から実施(配当金は少額ですが)されています。, ちなみにトヨタをはじめ最近カリフォルニアからテキサスに移転する企業が増えていますが、これはテキサス州では従業員の生活コストが減ることと法人税率が安いことが理由です。法人税率のマップはTax Foundationのページでご覧ください。, ニックネーム:ゆう 日本生まれ&日本育ち。アメリカの大学院博士課程に行きそのままアメリカでアメリカの会社にエンジニアとして就職。アメリカ生活9年目。, Facebook, Microsoft, Apple, Google, TIエンジニアの手取り年収比較, Amazonプライムで配送遅延があると、お詫びに返金やプライム有効期間を延長してくれる, Kindle Unlimitedの読み放題対象タイトルのみを対象にキーワード検索する方法, 海外から日本の動画を見るためのVPNサービス、TunnelBearを使ってみたレビュー.

アメリカには大きくわけて3種類の税金があります。州によってこの3種類の税率が大きく異なっており、税制上有利な州、不利な州があります。 所得税(Income Tax) 固定資産税(Property Tax) 消費税(Sales Tax) アメリカでは税金は連邦(Federal)と州(State)に支払います。 (ほんと、なかなか日本語でわかりやすい情報がないんですよね), すごく初歩的な質問なのですが教えてください。 自筆で署名するのはわかるのですが、海外在住で直接提出できない場合は、スキャンで取り込んだPDFをクライアントに送ればいいのでしょうか。それとも国際郵便で原本を届けるのでしょうか。 教えていただけるとありがたいです。よろしくお願い致します。, 書類は原本(各書類2通ずつ・住居証明は原本1通のみ)を提出しなければならないので、国際郵便でクライアントに郵送しました。, みしゃくさん 早速のお返事ありがとうございました。国際郵便ですか。。。 でもしなきゃですね。, 何かと壁が高い税金関係のあれこれを大変分かりやすくまとめてくださり、本当にありがとうございます!みしゃく様が前例を作っていただいたおかげで、重い腰をあげて頑張れそうです。, 1つお伺いしたいのですが、翻訳は様式3と6、どちらに当てはまるかご存じですか?著作権が絡んでくるとこを考慮すると、やはり様式3でしょうか?, それから、上記でご説明いただいた必要書類①〜③をクライアントに送付したら、残りはクライアントが必要事項を記入して税務署に届け出る。。。という流れで間違いないでしょうか。クライアント側が「租税条約の届け出してください!」って鼻息を荒くして言われたのが初めてのようで、リアクションが「???」という感じでしたので、あちら側がすべきことも把握しておきたい、と思っているしだいです。, 著作権が絡んでいるなら様式3が妥当かとは思いますが、いちばん確実なのは、クライアント経由で管轄の税務署に問い合わせてもらうことだと思います。, おそらく提出書類それだけだとは思いますが、実際にクライアントとして税務署で手続きをしたことがないので、①〜③の書類以外にクライアントがなにか提出しなければならないのかは定かではありません…(あとで、クライアントにひとりにチラッと聞いてみますが、管轄の税務署によって違うかもしれません。) ただ、クライアントは「手続きをしたい」と言われたら、しなければならない義務があるので、面倒でも税務署に確認してもらうことをオススメします。, ちなみに、そもそも源泉徴収をしないクライアントもいるので、そういう場合は特に届け出などは不要です。, いえいえ、役に立たないなんてとんでもない! こういう話はケースバイケースということで管轄の税務署に聞くのが一番確実な道ということを再確認できました。 ありがとうございました。, 今後も、ちょくちょくFancy a Cuppa?にお邪魔させていただくかと思いますが、よろしくお願いいたします。, みしゃくさん、こんにちは。役立つ情報をまとめてくださってありがとうございました!私も英国在住で、ライター/翻訳を細々とやっております。 1点質問なのですが、Form3の記入例「⑤」の部分にある「Taxpayer Identification Number」は具体的に何を記入されましたか?NI Number?それとも、Unique Taxpayer Referenceでしょうか?, こんにちは。同じイギリスでライターをされている方からのコメント、うれしいです:) (翻訳は本当に憧れます…!), なにも考えずにNI Numberを書いていましたが、特に問題なく手続きや還付ができているので、NI NumberでOkだと思います!, 早速のお返事、どうもありがとうございました〜! 記入例を見てNI Numberかな?と思っていましたが、やっぱりそうですよね。これで提出してみます。, 租税条約の記事を拝見しました。 詳細な情報をご共有いただき、ありがとうございます!, さて、私はライターではなく、日本の某会社で業務委託という形でWEBデザイナーをしております。アメリカ在住です。この租税条約の手続きですが、1度済ませるだけでよろしいのでしょうか?今年中に上記の手続きを済ませて、来年以降は源泉徴収を免除してもらおうかと考えているのですが、どこかのタイミングで更新などの手続きは必要でしょうか?, クライアント経由で管轄の税務署に問い合わせてもらうのが、いちばん確実はとは思いますが、参考までに私のケースを書いておきますね。, クライアント1)3ヶ月ごとに契約が更新されるクライアント→契約更新時に租税条約に関する届出書と特典条項の付表を正副2通ずつ郵送。居住者証明は、1年に一回最新のものを郵送。, クライアント2)契約書に期限は特に書かれていないので(無期限)、居住者証明のみ1年ごとに新しいものを郵送。, その都度手続きが必要なのかどうかは、契約書に書かれてある契約期間によるのかな?と思います。, とくに契約期間が決まっていない場合は、租税条約に関する届出書のにも契約期間を無期限と記入してもらって、1年に一回居住者証明だけ更新すれば、とりあえずしばらくはOKかと。 (どこかのタイミングで書類の更新が必要になることがあるのかもしれませんが、必要なら、クライアント経由で税務署から指摘されるだろうと、放置しています^^), 韓国在住のライター初心者です。租税条約のことで調べていたのですが、こんなにも詳しく書かれていて、勉強になりました!ありがとうございます。それで一つ質問なのですが、請求書には日本の消費税をいれていますか? よろしかったら教えて下さい。, さて消費税ですが、私は請求書に含めていません。 クライアントに、海外在住者ライターへの支払いは、日本の消費税の対象外だと聞いたためです。, もしかしたら細かいルールがあるのかもしれませんが、一般的に「消費税はナシ」だと思います:), 迅速なお返事ありがとうございます!私もそうではないかと思っていましたが、ネット上で別の意見もあったので不安があったのです。ありがとうございます^^, 先日イギリスに引っ越してきたフリーランスの映像翻訳者です。 税に関してわかりやすくまとめてくださりありがとうございます。 参考にさせていただき、先ほど在留証明書を申請してみました。 私はNIナンバーを申請中なので、どれくらい時間がかかるか不明ですが・・・。 ちなみにクライアントが5社あり、一度に5枚欲しかったので「5枚ください」と書いてみたのですが、みしゃく様は1度の申請で複数枚ゲット出来ましたでしょうか?バラバラやるのしんどいなと思っていまして(笑) お時間ありましたらお返事いただけると幸いです!, 「5枚ください」、わかります….